将风险关进管控的笼子

发布日期：2014-08-05来源：本网编辑：龚炜

[摘要]风险管理，是功夫花在平时，强化制度、强化预案；还是临时抱佛脚，仓惶应对？中冶天工集团的做法给了我们答案与启示。

　　伴随着市场竞争的日趋激烈和复杂多变性，风险管理，成为了一个不可回避的话题。同时，全面风险管理也是建立现代企业制度的客观要求，对于一个企业强化内部控制、防范经营风险、提升管理水平具有极其重要的意义。中冶天工集团的风险管理工作始终围绕健全规范、有效、持续运行的全面风险管理制度建设，并通过具有针对性的事前风险评估和制定有效性的防范措施以及化解各类风险的预案，增强企业的综合竞争力，取得了明显成效。现以笔者所在的中冶天工集团风险管理工作为例，给大家提供一些建筑企业风险管理的思路。

　　制度为纲

　　建立健全各项风险管理制度。没有规矩不成方圆，中冶天工集团始终高度注重制度建设，制定、修订和新增了《中冶天工集团有限公司应收款项管理办法》《中冶天工集团有限公司施工现场安全技术管理办法》《中冶天工集团有限公司重大法律纠纷案件管理办法》《中冶天工集团有限公司经营性(投融资)项目实施指导意见》等针对公司目前阶段风险可能性较大或风险影响程度较高的重要风险进行控制和规范的制度，以通过有效的制度建设来应对和规避风险。公司还整理、汇编了风险管理系列文件、制度、手册并发布;编写出公司2012年度全面风险管理报告;根据本单位重大重要风险情况，相应制定了重大风险管理解决方案;已完善了二级单位风险管理体系;修订了中冶天工集团风险评估标准;通过全面开展风险调查问卷，完善了风险事件库、风险案例库;并通过风险评估确定了重大、重要风险，制定了重大风险管理解决方案。

　　针对性的实施企业重大风险管理。有针对性才能目标明确的管控好重大风险，才能取得实效。中冶天工集团由全公司各单位及各职能部门根据风险评估标准及风险事件库，结合企业发展战略，确定公司2012年的重大风险、重要风险，公司针对辨识评估出的重大、重要风险，围绕全公司风险管理目标，结合现有内控制度、业务流程与职责分工等情况，制定了重大风险管理解决方案。公司对重大重要风险事件采取“事前加强预防，事中严格控制，事后积极应对”的措施，严防谨守。

　　全面实施重大风险管理解决方案的监督检查。中冶天工集团对识别的风险进行分析评估后，根据风险等级采用“全面预防，重点管控”的原则，对于重大风险制定切实可行的风险管理解决方案，并重点进行监控。公司将风险监控情况上报风险办，由风险办汇总整理后形成季度风险监控报告。风险监控活动主要通过集团公司管理信息化平台系统，使各项审批流程实现了公开化、网络化，特别是其中的“工程项目综合管理系统”实现了对所有工程项目的远程监控。

　　如公司管理层可以直接通过信息平台对项目的合同、分包、采购、租赁等进行监督管理，尤其是对重大项目的适时监控。全公司定时召开双月大例会，该例会通过各基层单位填报的一套反映了各单位营销、收入、利润、资金、债权债务、高风险项目、税务缴纳等多项指标的内部报表，对各单位经营管理情况进行监督检查，并对现存的总体风险状况进行分析讨论，然后公司高管层会针对每一家的风险情况进行应对策略的指导。对所有的经济合同都要进行评审，建立了高风险合同提醒制度，对存在高风险的合同通过公司市场部、工管部、资产财务部和纪检监督部联合下发的《高风险合同通知单》进行风险提示和合同履约过程的重点监督控制。公司的法务工作已经由单纯的应付诉讼转型为向咨询、预防、评估方面的转变，公司所有的投资项目、大宗采购谈判和合同、重大事件的论证，法律人员都要提前介入，参与全过程的法律风险的评估与规避。通过对境外项目实行专项风险评估双月报制度，加强了境外项目实施风险的管理监控力度。通过审计、监察及管理提升活动，完善了公司的内部控制制度及管理流程，以制度的规范化、有效性形成了评价与自我评价的风险防控体系，保证了企业各项权利阳光操作、规范运行。

　　纲举目张

　　组织实施风险管控。面对公司调查评估出的风险事件，中冶天工集团认真分析研判，通过防控体系和采取针对性措施，组织实施风险管控。

　　公司积极修订2013年度风险评估标准，制定重大风险管理解决方案;在集团公司风险评估工作的基础上，认真编写中冶天工集团2013年度全面风险管理报告，并按时上报中冶集团风险管理办公室;根据公司风险监控的结果，一方面对于风险薄弱点采取整改措施，另一方面督促公司相关部门建立健全公司各项风险管理制度;补充完善中冶天工集团全面风险管理体系的系列文件、制度、流程手册、风险辨识、风险应对方法等并整理编制成册，向全公司发布;通过中冶集团及公司自行组织的各种培训、网站、报纸宣传、全面风险管理手册学习等多种形式对公司各个阶层的人员进行风险文化宣传，以增强风险防范的主动性;通过补充配置各二级单位及重大风险项目专兼职风险员，明确各单位的风险主责部门，完善全公司风险管理体系建设;培养专业性的风险管理人才，加强风险管理人才队伍建设。同时，按时完成中冶集团统一进行的其他风险管理工作。

　　夯实风险管控基础。一是公司高层总体把控，提高风险预警能力。通过双月工作大例会对各单位的营业收入、利润、资金上缴等主要经营指标完成情况进行通报，公司高层对各单位出现的风险点及内控缺陷等提出了预警及要求。

　　二是加强法律风险预防，重点控制项目风险。在天津、太原两地分别举行了合同法律风险防范与控制讲座、工程项目重要法律风险防范与控制讲座;编撰了《中冶天工集团工程项目法律风险防范指引手册》(第一批)，为有效预防与控制法律相关风险做了宣传与普及工作。

　　三是层层分解清欠指标，积极把控回款风险，继续推进应收账款尤其是长账龄应收款清理清欠工作。公司资产财务部根据中冶集团下发的报表参数及时对当前的工作部署和月度报表进行了重新布置，将当期应收账款月报情况分类汇总后，按要求进行了清欠指标的按月分解并落实到每个公司领导成员。同时，加大了在双月大例会中对此项工作的宣贯和管控力度，以此达到责任到人，严格考核。

　　四是加强境外投资管理，预防产权资产风险。公司企划部会同资产财务部、国际分公司整理完成了《中冶天工集团境外投资、境外产权和境外资产管理办法》，为有效加强中冶天工集团的境外股权投资管理提供了制度保障，同时可以通过内部控制流程来规避境外股权投资风险。

　　五是大力开展安全宣传，努力培养安全意识。通过设置大型宣传展板，发放安全知识宣传册，参加《天津市建设工程施工安全管理条例》百题知识竞赛答题活动，应急准备和演练，组织三类人员、项目经理培训及考试取证，收集整理制作出《建设工程事故案例汇编》并组织学习等方式进行了安全宣传教育活动，有效提高了项目部安全意识，为规避安全风险奠定了基础。

　　六是充分体现优绩优酬，防止骨干人才流失。为了进一步激励员工的工作积极性、主动性和创造性，不断提升中冶天工集团的管理创新、技术创新水平和企业创效能力，促进企业可持续发展，结合公司实际情况，人力资源部专门制定了《中冶天工集团有限公司骨干员工年度奖励暂行办法》，以充分调动员工的工作积极性，预防人才流失风险。

　　同时，公司还由审计部门牵头，抽调各部门精英或风险员，组织了对全公司十二个分、子公司的内控评价审计，过程中指出了各单位的风险薄弱点及内控缺陷，并要求各单位限期整改，以把管理风险控制到最小。

　　公司围绕本企业已完未结(内、外)、应收账款、重大未决诉讼、高风险合同和亏损项目确定了五个“十大”效能监察项目，即“十大已完未结工程”“十大应收账款项目”“十大未决诉讼”“十大高风险合同”“十大亏损项目”，认真开展效能监察工作，积极推进项目进展，降低和管控风险。

　　在瞬息万变的险恶市场上，风险无处不在，管控永无止境，风险管理任重而道远。我们只要有披荆斩棘的决心，勇往直前的勇气，化险为夷的智慧，高度负责的责任，定能把风险牢牢锁进管控的笼子里，使企业尽享玫瑰的芬芳。

　　(作者：中冶天工集团有限公司 　杜宗良)

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