工程项目施工风险控制及迁移性分析

发布日期：2014-10-13来源：上海锦惠建筑工程有限公司编辑：吴颖

[摘要]

　　工程项目在营建过程中，从承包商角度看，存在建设周期长、投资数额大、工作和工序繁多的特点。因此，在施工中，这些因素制约着承包商未来获取收益的多寡。建设周期长，各个时期的不可预见因素就会相应增多，与时间相关的外界因素和内部因素的变化都会影响工期的按期完成;投资额巨大，若筹资、付款方式、利率或者有关合同条款发生变化，就会加大成本，从而减少承包商的利润;工作、工序繁多，一旦施工组织不尽合理或者返工，同时发生索赔，就会极大地影响工程进度、成本和质量，使承包商的利益受损。所以，对工程项目施工进程中风险问题的分析和控制研究，具有重要意义。

　　承包商面临的风险

　　工程承包风险，是指工程实施结果相对于预期结果的变动程度，即承包商预期收益的变动程度。工程承包风险的起因是由许多不确定因素造成的。如果在投标和工程实施过程中，不考虑风险因素，就会加大实际成本而导致利润降低甚至亏损。但是，过多地把潜在风险因素的可能费用转移到投标标价的成本中去，又会使失标的几率大大增加。因此，要想获取目标预期利润，必须正确地考虑工程承包风险。

　　从有关统计资料来看，承包商在标价中风险费用所占比例都较低，这是因为承包商对众多风险因素采取了积极的管理措施，如风险责任的转移、分担、保险等控制风险事故发生或降低风险损失的措施。业主和承包商在工程施工中分别承担的风险量百分比，平均为33.5%和36.9%，共同承担的风险量为29.6%。在共同承担的风险量中，业主往往利用作为雇主的有利条件，将风险损失尽量转嫁到承包商头上。在实际营建中，承包商承担的风险比率往往达到60%以上。所以，承包商要达到顺利实施工程和盈利的目的，对工程承包风险的正确分析、控制与管理就显得极为重要。

　　风险控制体制与风险的迁移性

　　承包商在进行传统的风险控制时，一般按照施工过程的延续，把控制过程分成若干阶段，分析各阶段潜在的风险因素，从而制定出相应的对策。这种办法对常见的变动因素有一定的控制作用，但对于施工中出现的异常变化，应变效果就显得不那么迅速和有效了。非动态管理形成的后果，实际上是一个组织和管理程序的问题，这就涉及到风险管理体制和风险控制策略问题。

　　现实中的风险大多是异常的、不可预见的风险因素，有效的承包商风险管理体制，要求企业建立风险管理部门，利用阶段管理和系统规划，在施工的各个时期进行监督控制和决策。这里可以借用鞭子运动时出现的现象来加以说明。一个多节的柔软的鞭子振动时，它的每一节都在横向摆动，但是整体上仍保持鞭子本身的大致形态和方向。这一点在运动的节数越多时就越明显，我们称之为“鞭梢效应”。用经济学的语言来描述，就是将单一的决策问题多阶段化用以回避风险、提高决策效率，即整个过程可以按时间、空间或人为地划分为若干相互联系的阶段，每个阶段都需要作出决策，目标是使整个过程的活动效果最好。

　　承包商风险控制体制的改进和相应措施

　　承包商风险控制体制在工程管理中极为重要。只有体制问题解决了，才能从根本上使风险发生的几率变为最小，或者使风险带来的损失变成最少。主要应从以下方面入手：

　　1.企业制度创新和建立风险控制秩序

　　企业管理制度和组织形式的合理性是风险控制的基础，工程承包企业必须建立灵活务实的制度形式。有必要在公司的组织形式和管理制度上进行适合本企业的创新，以提高公司的活力;同时，建立明晰和井然的工作秩序，使决策得以顺利、有效地实施。适用的组织形式应以矩阵式项目经理制为主体，设立相应的风险管理部门。此外，建立内部风险保护基金，以降低承包商运营风险，提高总体收益。

　　2.建立以风险部门和风险经理为主体的监督机制

　　参照国外成熟的风险控制经验，在承包商实施营建过程中建立风险部门，并设立风险经理。其作用是对项目的潜在风险进行分析、控制和监督，并制定相应的对策方案，为决策者提供决策依据。风险经理直接对承包商负责，其工作可延展到公司运营的整个过程。阶段性风险管理是针对项目的前期经营招标、中期实施、后期总结和处理三个阶段，进行有效控制和根据相应风险决策而实行动态前瞻式管理。它主要利用风险的“鞭梢效应”对风险的“迁移性”进行反馈式动态规划控制。

　　3.明确风险责任主体，加强目标管理

　　承包风险管理的关键点，在于确立风险责任主体及相关的责任、权利和义务。首先，定岗、定责，根据工程项目的进展或需要相应变化;其次，利用管理环的PDCA和5W1H(What，When，Where，Who，Why，How)方法进行目标管理。在P阶段，根据确定的责任、权利和义务，列出规范化表格，同时与5W1H对应起来进行计划工作，使责任人明确工作内容、性质、方法、期限、应变策略、检查人和向谁负责等事项。

　　4.确定最优资本结构

　　承包商资本结构，是指负债和权益及形成资产的比例关系，即相应的人、资金、材料、设备机械和施工技术方法的资本存在形式。确定最优的资本结构形式，利用财务杠杆和经营杠杆，对于承包商获取最满意利润具有决定性的意义。通过降低占工程造价比重大的人工费、材料费，适度调整借贷资金的比例，比较不同的资本结构方案从中选出最佳，从而实现规模、资金、管理水平、技术能力的有机结合，达到最优资本效率。

　　除此之外，承包商还应积极寻求回避风险的新办法，利用国际上有效的风险回避和管理手段，以降低公司运营成本。

　　结束语

　　承包商对工程风险的控制，应以企业制度的创新为基础，通过设立风险管理部门、风险经理和风险保护基金，建立相应阶段的动态前瞻性决策机制，以目标管理为主要形式，利用合理的资本结构，对各个营建过程、潜在风险因素和有关细节进行科学的管理和控制，以降低风险带来的损失，提高盈利能力和资本效率。这样，承包商才能在竞争日趋激烈的未来建筑市场确保不败，无论是面对建筑业的繁荣期还是萧条期，始终保持企业的活力。

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